Cryptocurrency'in vergilerinizi nasıl etkilediğinin bu açıklamasına geçmeden önce, bu serideki ilk makalemize bakın: Bitcoin, açıkladı .
Geçtiğimiz birkaç ay boyunca kripto para birimi meraklıları için vahşi bir yolculuk oldu.
Aralık 2017'de 19, 205 Dolar'lık yüksek bir su işaretine yükseldikten sonra, dünyanın önde gelen kripto para birimi - bu bitcoin - takip eden 60 gün içinde değerinin yarısından fazlasını aştı. (Şubat ayının ortasından itibaren, 10 bin doların üstüne tırmandı.) Litecoin ve eter de dahil olmak üzere diğer sanal para birimleri de ciddi düşüşler gördü.
Şimdi, bu dramatik dönüşün ardından vergileri düşünmeye başlamanın zamanı geldi.
Kripto para birimlerinin serbest dolaşan evreni, bugüne kadar çoğu ABD mali piyasalarında geleneksel olan hantal ve karmaşık düzenlemelerden kaçtı. Ancak, SEC’in sanal para birimlerinin daha yakından incelenmesi göz önüne alındığında, bunun 2018’de değişmesi muhtemel. Aslında, bir dizi devlet ve federal kurum kripto para birimlerinin ortaya çıkardığı bireysel ve sistemik risklerden giderek daha fazla endişe duymaktadır. Bunlar eski moda sahtekarlıktan daha yeni siber suçlara ve hükümetin 2013'ten bu yana bu gizli pazara büyük miktarda vergi geliri getirme ihtimalinin belirgin bir şekilde değişmesine neden oluyor.
Dikkat muhtemelen garanti altındadır. Geçen yıl Coinbase aleyhine açılan bir SEC davası, 900'den fazla vergi mükellefinin 2012-2015 yılları arasında bitcoin ile ilgili kazançlar bildirdiğini, 14.000'den fazla Coinbase kullanıcısı dönemde 20.000 $ veya daha fazla işlem kaydettiğini ortaya koydu.
Yasa koyucular yeni kurallar üzerinde düşünürken ve düzenleyiciler var olanların bu yeni bölgeye nasıl uygulanabileceğini düşünürken, IRS çoktan açıkça belirtti: Kripto para birimi cinsinden vergi ödemek zorundasınız. Ancak, 2018'deki blockchain ile ilgili her şey gibi, kripto vergi hukukunun yeni ortaya çıkan kolu, devam etmekte olan bir iştir.
Oku: Kripto para birimleri hakkında IRS rehberi
Öyleyse, eğer satın aldıysanız - ve daha önemlisi, eğer sattıysanız - 2017'de bitcoin veya başka herhangi bir kripto para birimi, okumaya devam edin. 15 nisan geliyor.
Not: Aşağıdakiler ABD vatandaşları ve yerleşik yabancılar için geçerlidir. Yabancı ülkelerde kripto para birimlerinden para kazandıysanız, orada da vergi ödemek zorunda kalabilirsiniz.
Biraz bitcoin (veya başka bir kripto para birimi) satın aldım. Vergilerimi bildirmem gerekiyor mu?
Şart değil. Her şey, onu edindikten sonra ne yaptığınıza bağlı. Şimdilik, IRS'in bitcoin ve hisse senedi gibi diğer kripto para birimleri ile ilgili olduğu görülüyor. Yani, bitcoin satın aldıysanız ve hepsini tuttuysanız, hiçbir eyleme gerek yoktur.
Tamam, biraz bitcoin sattım. Vergilerimi bildirmem gerekiyor mu?
Evet. Bir kere satıp kazancınızı veya kaybınızı "farkettikten" sonra, bunu rapor etmeniz ve herhangi bir sermaye kazancı üzerinden vergi ödemeniz gerekir.
Sermaye kazancı ve zararları nelerdir?
Kısacası, satın aldığınızda bir varlığın maliyeti ile sattığınız zaman arasındaki farktır. Fiyat arttıysa, bu bir sermaye kazancıdır. Eğer düşerse, bu bir sermaye kaybıdır. IRS daha uzun ve çok daha ayrıntılı bir açıklama yayınladı.
Sermaye kazanımları hakkında bilmesi gereken bir diğer şey de IRS'nin bunları kısa veya uzun vadeli olarak sınıflandırmasıdır. Genel olarak, 365 günden fazla tuttuğunuz varlıklar ile ilişkilendirilen gelir, tipik olarak yüzde 15 oranında vergilendirilen uzun vadeli sermaye kazançları olarak sınıflandırılır. Daha kısa bir süre için elde tutulan varlıklar, kısa vadeli kazançlardır ve normal gelir gibi vergilendirilir - yüzde 37'ye kadar çıkabilen oranlarda.
Tabii ki, bu iki şekilde çalışır. 2017'de kripto-şenan- manlarınızda para kaybettiyseniz, bu kayıpları iadenizde düşebilirsiniz. (IRS, sermaye zararı kesintilerini yıllık 3, 000 dolar ile sınırlandırmaktadır.)
Kripto para cinsinden sermaye kazancı ve kayıplarını nasıl hesaplarım?
Her işlem için - kısmi veya tam - aşağıdaki detayları bilmeniz gerekir:
- Paraları aldığında
- Onlar için ne kadar ödediğiniz (USD cinsinden)
- Paraları sattığın zaman
- Onlar için ne kadar aldın
Daha karmaşık değiş tokuşlar, bu tür bilgileri toplamanıza yardımcı olacak bir raporlama mekanizmasına sahip olabilir. Aksi halde, kendi ayrıntılı kayıtlarınızı tutmadıysanız, e-posta, banka ya da cüzdan makbuzlarınızı yönlendirmeniz gerekebilir.
Elinizde bu bilgiyi elde ettikten sonra, matematiği yapmak için çeşitli seçenekler vardır. Örneğin, bazı yatırımcılar "ilk giren ilk çıkar" (veya FIFO) metodolojisini kullanır, burada satın aldığınız ilk madeni paralar (ve maliyeti, malları) aynı zamanda sattığınız ilk madeni paralardır. Buradaki tüm yöntemleri ve matematiği ele almayacağız. Sermaye kazancı hesaplama seçenekleri hakkında daha fazla bilgi edinmek için Google’ı kullanabilirsiniz.
Kripto para birimlerini bildirmek için hangi vergi formunu kullanırım?
Her şey, sermaye kazancını bildirmek için kullanılan federal vergi formu olan D Çizelgesi'ne dayanmaktadır.
İnsanlara bitcoin kullanarak ödeme yaptım. Dosyaya ihtiyacım var mı?
Evet, çalışan kazancınızı bir W-2'de IRS'ye bildirmeniz gerekir. Ve müteahhitleri kripto ile telafi ettiyseniz, onlara bir 1099 vermeniz gerekir.
Geçen yıl 100 dolarlık bitcoin sattım. Bütün bunlar için endişelenmeme gerek var mı?
Evet. IRS tipik olarak daha büyük balıkları denetlemek için araştırma kaynaklarını tahsis etse de, üzgün olmasından daha güvenli bir şekilde oynamaktan daha iyi olursunuz.
Kullandığım kripto değişimi veya pazar için herhangi bir vergi formu alacak mıyım?
Bu yıl, bazı borsalar, belirli hacim veya değer eşiklerini karşılayan daha büyük müşterilere veya ticari kullanıcılara 1099-K Formunu gönderebilir. Örneğin, 200’den fazla işlem gerçekleştiren veya 2017’de 20.000 dolardan fazla satan Coinbase müşterileri, 1099 alabilmektedir.
20.000 dolarlık eşik değeri önemli. Kasım 2017’de, bir ABD bölge mahkemesi, Coinbase’e 2012 ve 2015 yılları arasında en az bir bitcoin işlemi yapan 20.000 ABD Doları veya üzerinde işlem yapan tüm ABD kullanıcılarına kimlik ve işlem kayıtları sağlamasını emretti. geri dönüşünü daha yakından incelemek için.
Ben bir bitcoin madencisiyim. Vergilerimdeki geliri bildirmem gerekiyor mu?
Evet. Madencilik bitcoin veya diğer sanal paralardan elde edilen gelirler brüt gelir olarak rapor edilmelidir. Madenlerin çıkarıldığı gün madalyonun adil piyasa dolar değeri kullanılarak hesaplanır.
Yeni vergi kanunu kripto para birimini etkiliyor mu?
Kesinlikle öyle. Önceden, bir çok "benzeri" borsa - örneğin başka bir emlak varlığı için bir emlak varlığı ticareti - vergi muaflığı olarak sınıflandırılmıştı. IRS'nin kripto para biriminin para yerine mülk olduğu görüşü göz önüne alındığında, birçok yatırımcı kriptolar arası borsaları (örneğin, Bitcoin'in eter için ticaretini) vergilendirilemez bir işlem olarak yorumladı. Ancak yeni yasa, emlak işlemleri dışındaki "benzer" muafiyeti özellikle ortadan kaldırıyor.
Bunu çözmeme yardımcı olmak için TurboTax veya başka bir uygulama kullanabilir miyim?
Evet. TurboTax, H&R Block ve diğer bazı çevrimiçi vergi platformları, bu tür işlemlerde dosyalama sürecinde size yol gösterecektir. Seçim platformunuz kriptoyu desteklemiyorsa, yerine geçen hisse senetleriyle ilgili kazanç veya kayıpları rapor etmek için mevcut sistemi kullanabilmelisiniz. Madencilik gibi daha bazı niş durumlar için daha özel destek sunabilen Bitcoin.tax gibi özel araçlar da bulunduğunu unutmayın. (Bu, bunun veya başka bir vergi hazırlık servisinin onayı değildir; hiçbirini özellikle kripto yetenekleri için test etmedik.)
Bitcoin vergilerimi bulmama kim yardımcı olabilir?
Daha fazla el tutmak istiyorsanız, bir vergi uzmanına başvurmanızı rica ediyoruz. Temel vergi kanunu ünlü bir şekilde karmaşıktır ve kripto etkinliği hızlı bir şekilde karmaşık hale gelebilir. Şüphe durumunda, bir profesyonel kiralayın.
Ve, kripto para birimi ile ilgili her şeyde olduğu gibi: araştırmanızı yapın, vergilerinizi ödeyin ve emptor edin .
Bitcoin Alış ve satış, açıkladı: Ticaret için hızlı ve kirli bir giriş.
Bitcoin, Ethereum veya Litecoin: Hangisi sizin için en iyisidir?
Yorumunuzu Bırakın