Küçük işletme vergileri: Bir astar

Teknolojinin, işin tüm yönleriyle gittikçe artan bir şekilde iç içe geçmesiyle CNET @ Work , size yardımcı olabilir - mümkünse beş işçiden az çalışanı olan küçük işletmelere - başlayabilirsiniz.

Küçük ve ev merkezli işler açan daha fazla girişimcinin vergi ve vergi ile ilgili soruları kaçınılmazdır. Bu astar bazı cevaplar vermeyi amaçlamaktadır. Ancak, özel durumunuz için vergi danışmanınıza danışmalısınız.

Ev tabanlı bir iş kurma riskini telafi etmek için bazı vergi avantajları olmak zorunda değil mi? Ek olarak, kaçınılması gereken tehlikeler, izlenecek kurallar ve İç Gelir Servisi'nin artı izlerinden uzak durmanız için bilmeniz gereken şeyler vardır.

(Ek olarak, vergi reformu ufukta olabilir. Ancak bu yazı itibariyle, olası etkilerin belirlenmesini sağlayacak yeterli ayrıntı bulunmuyor.)

Büyük sürpriz: Serbest meslek vergisi

İşletmenizin nasıl organize edildiğine bağlı olarak, tek mal sahibi veya LLC iseniz, serbest meslek vergisinden siz sorumlusunuz. Başkaları tarafından istihdam edilen ve çalışan olarak ödenenlerin aksine, serbest meslek özünde FICA ve Medicare vergilerinin iki katı olanlardan sorumludur.

Bir çalışan olarak, maaşınızdan kesilen yüzde 7, 65'i fark etmişsinizdir: Sosyal Güvenlik için yüzde 6, 2 ve Medicare için yüzde 1, 45; bu rakam 2017 yılında 127, 200 $ 'lık kazancıyla en fazla 7, 886, 40 dolara çıkmıştır. İşvereniniz sizin adınıza aynı tutarı öder. Bununla birlikte, serbest meslek sahibi hem işçi hem de işverendir ve her iki yarıya da maksimum 19.461.60 ABD Doları ödüyor.

Bundan haberi olmayanlar vergi zamanında kırbaçlanabilir. Birçok serbest meslek sahibi gerçek bir maaş çeki çekmediğinden ve dolayısıyla vergiler durdurulmadığından, bu yükümlülüğü görme zorunluluğu nedeniyle cüzdandan korkunç bir şok yaratabilecek vergi beyannamesi sezonuna kadar kaybetmek kolaydır.

Örneğin, işletmeniz 100.000 dolar kazanırsa ve serbest meslek sahibi olarak kabul ediliyorsanız, yalnızca serbest meslek vergisi 15.200 dolar olacaktır. Bu gelir vergileri içermez. Çare, özellikle olumsuz bir vergi zamanı sürprizi istemiyorsanız ve olası IRS vergi iadesi cezalarını istemiyorsanız, üçer aylık tahmini vergi ödemelerinize borçlu olan serbest meslek vergi miktarını dahil etmektir.

Bu çifte vergilendirmenin bir kısmı, serbest meslek sahiplerinin kazandıkları serbest meslek vergisinin yüzde 50'sini gelirlerinden düşebilmeleri nedeniyle dengelenebilir. Yukarıdaki örnekteki yüzde 25'lik gelir vergisi konsolunda, federal gelir vergisinde 1.900 dolarlık bir düşüşe eşittir - hiç yoktan iyidir.

Diğer kesintiler: Sağlık sigortası

Serbest çalışan bir işletme sahibi olarak, bir eşin sağlık sigortası planına erişiminiz yoksa, teminat almak için kendi başınızasınız. Sağlık sigortası pazarları son on yılda önemli ölçüde değişmiştir. 2010 yılında Ekonomik Bakım Yasası'nın ortaya çıkmasıyla, bir zamanlar bildiğimiz özel sigorta artık var olmadığını biliyordu.

Kötü haber: Sigorta planları - artık tüketicilerin neyin kapsanacağını seçmesine ve seçmesine izin vermiyor (örneğin doğum bakımı, akıl sağlığı veya "ücretsiz" önleyici ziyaret) - çok daha pahalı olabilir. İşte değişmeyenler: Serbest meslek sahipleri, serbest meslek vergi indirimi gibi sağlık sigortası primlerini de düşebilir.

Emeklilik tasarrufu: En iyi serbest meslek sahibi solo

Hepimizin karşılaştığı sorunlardan biri emeklilik için para biriktirmek. Serbest meslek sahibi olmanın getirdiği risklerden bir tanesi, şirketinizin 401K planına 18.000 dolar katkıda bulunabileceğiniz (artı 50 yaşın üzerinde 6.000 dolar) ve muhtemelen bir kısmının da bulunduğu, kurumsal dünyanın bazen rahat sınırlarını bırakmaktır. bunun işveren tarafından eşleştirildiğini.

Küçük işletmelere açık birkaç seçenek vardır. Belki de en iyisi ve en esnekliği, Yalnız 401K olarak da bilinen Self Employed 401K Planıdır. Bu seçenek, sahibi ve eşinden başka çalışanı olmayan işverenler içindir. Geleneksel 401K planlarının uyması ve kurulması kolay olması gerektiği kadar katı bir gereksinime tabi değildir.

Pek çok sağlayıcı, böyle bir planın başlatılmasını kolaylaştıran çok düzenli bir sürece sahiptir. Oradan, işletme sahibi iki şapka takıyor:

Bir çalışan olarak, yılda 18.000 ABD Dolarına kadar kazanılan gelir ve 50 yaşından büyükse 6.000 ABD Doları tutarında ek katkı payı alabilirsiniz.
Bir "işveren" olarak, şirketin net kârının yüzde 25'ine katkıda bulunabilirsiniz.

2017 için "çalışan" ve "işveren" katkısı dahil olmak üzere toplam azami katkı, 50 yaşın altındakiler için 54.000 ABD Doları, 50 yaş ve üstü çocuklar için 60.000 ABD Doları'dır.

Kayıt tutma ve böyle bir planın idari yükü hafif. Planın varlıkları 250.000 $ 'a ulaştığında, 5500-EZ formunun IRS'ye sunulması gerekir. Ancak, bunun geri kalanı gibi, doldurulması "basit" bir formdur ve 10 dakikadan fazla sürmemelidir.

Son fakat en az değil, Solo 401K planı hem ROTH hem de geleneksel vergiden düşülebilir formlarda mevcuttur.

Başka ne düşebilirim?

Gerçek şu ki, küçük bir işletme sahibi olarak kesebileceğiniz bir miktar var. Tek mal sahibiyseniz veya bir limited şirket (veya LLC) kurduysanız, siz veya vergi uzmanınız büyük olasılıkla bir Schedule C (Business-Sole Mülkiyetinden Kâr veya Zarar) çıkaracaktır. Toplam işletme giderleriniz 5.000 ABD Dolarından azsa, C-EZ zamanlamasını kullanabilirsiniz.

Burada, gamutu reklamdan ofis masraflarına, sarf malzemelerini, onarım ve bakım, seyahat, indirilebilir yemekler ve eğlence, yasal ve profesyonel hizmetler, kamu hizmetleri, vergiler ve lisanslar ile kiraya aktarabileceğiniz gelir ve giderlerinizi listeleyeceksiniz. kategoriler. Ayrıca, küçük işletme sahiplerinin, abonelik, telefon ve internet masrafları gibi kalemleri ve belki de işlerinin doğasına bağlı olarak ek kalemleri harcayacağı "başka bir kategori" de vardır.

Küçük işletme sahipleri arasında, neleri yapabilecekleri ve düşemeyecekleri konusunda birtakım spekülasyonlar ve sıklıkla sorular var. Kısaca, meşru işletme giderleri şöyle olmalıdır:

Küçük işyerinizi işletirken hem sıradan (iş türünüzde yaygın olarak kabul edilir) hem de gerekli (iş türünüz ya da sektörünüz için uygun).
Doğada kişisel olmamalıdır: C Çizelgesi işiniz içindir; ipotek faizi gibi kişisel harcamalar (eğer evdeki vergi indirimi için uygun değilseniz, bu durumda bir kısım hala burada alınacaktır), eyalet ve yerel gelir vergileri, zayiat veya hırsızlık zararları, vergi hazırlık ücretleri, tıbbi harcamalar veya düşülebilir ise diğer hiç değilse, vergi iadenizin herhangi bir yerinde, büyük olasılıkla Çizelge A (Kesintili Kesintiler) yansıtılacaktır.

Başka ne harcayabilirim?

Faaliyet gösterdiğiniz iş türüne bağlı olarak, muhtemelen ekipman satın almanız gerekecektir. Bu bir bilgisayar, monitörler, dizüstü bilgisayar, yazıcı, masalar, masalar, sandalyeler ve liste devam eden her şeyi içerebilir. Büyük işletmeler genellikle bu varlıkları zaman içerisinde amortismana tabi tutarken, temel olarak her yıl varlığın faydalı ömrüne dayanan küçük bir miktar maliyet talep ederler, küçük işletmeler ise esasen bu varlıkları satın aldıkları yılda vergi amaçlı olarak harcayabilirler.

Ayrıca bakınız : Bilgisayar donanımındaki amortisman nasıl hesaplanır: Akıllı insanın rehberi

"Bölüm 179" amortismanı olarak adlandırılan, yılda 500.000 ABD Doları'na kadar cömert bir sınır vardır. Bu nedenle, yalnızca iş amacıyla kullanılan (IRS tarafından beş yıl olarak belirlenir) kullanım ömrü boyunca amortismana tabi tutmak yerine, yalnızca iş amaçlı olarak kullanılan 2.000 ABD doları tutarında bir dizüstü bilgisayar satın alırsanız, bu tutarın 400 ABD doları düşülmesine izin vermesi satın alma yılı. Bu, küçük işletmelere ekipman satın almaları için vergi teşviki sağlar. Vergi tasarrufu önemli olabilir; Daha önce belirtilen yüzde 15, 2 serbest meslek vergisini hatırlıyor musunuz? Bu masraflardan sonra hesaplanır.

Sadece iş amaçlı kullanılmayan varlıklar nelerdir?

Endişelenmeyin: Hem ticari hem de kişisel nedenlerden dolayı kullanılan varlıklar varsa - "karma kullanım varlıkları" - iş kullanım yüzdesine bağlı olarak yine de kısmi bir kesinti yapabilirsiniz. Bunlar, yarı zamanlı kullandığınız dizüstü bilgisayarı, internet ve telefon faturalarınızın bir bölümünü içerebilir.

Buna ek olarak, standart bir kilometre oranıyla (şu anda mil başına 0, 535 ABD Doları) aracınızın ticari kullanımına ilişkin harcamaları veya esas olarak kişisel kullanım için kullanılsa bile, asıl onarım, benzin, bakım ve onarım masraflarını içerebilir ( kesintiler hesaplanacak). Küçük bir işletmeyi yönetmenin tüm yönlerinde olduğu gibi, kusursuz kayıtları korumak mutlak bir zorunluluktur. Örneğin, düşülebilir kilometre için, yol göstericinin başlangıç ve bitiş, tarih, yer ve seyahat sırasında okunan bir sayaç kaydını tutmanız gerekir. Mümkünse millerin harcanması düşülmez.

Ev ofis

Bu, küçük işletmelerin vergilendirilmesi açısından en zorlu alanlardan biridir ve dikkate değer bir incelemeye tabidir. Sonuç olarak, evinizin bir alanı yalnızca işiniz için kullanılıyorsa, ev ofisi indirimi için uygun olabilirsiniz. Ancak, diğer varlıklardan farklı olarak (daha önce açıklanan bilgisayar, yarı iş için kullanılır, yarı kişisel) bu belirlenmiş alan - indirim için hak kazanmak için - karma kullanımda olamaz.

Küçük bir alan kullanıyor olsanız bile - örneğin, 12 metrelik yatak odası ile 12 metrelik bir yedek parça olarak kullanılanlar - yalnızca işiniz için, yazarak bazı vergi avantajlarından yararlanabilirsiniz. Oradan, başka bir karar alacaksınız: Düzenli Yöntemi mi yoksa Basitleştirilmiş Seçeneği mi kullanacağınızı.

Devamını oku : İşte teknoloji işçilerinin en çok para kazandığı (ve biriktirdiği) 15 ABD şehri

Düzenli yöntem

Bu, ipotek faizi, kamu hizmetleri, sigorta, onarımlar ve diğer masraflar ile amortisman dahil olmak üzere ofis kullanımıyla ilgili fiili masrafları kullanmanızı sağlar. Esasen, tüm masraflar, ofisin bütün evin oranına göre kare çekimlerine dayanılarak hesaplanmaktadır. İpotek faizi ve emlak vergileri gibi kalemler söz konusu olduğunda, evinizin geri kalanıyla (iş alanı hariç) ilgili miktar hala Çizelge A'da (Özelleştirilmiş Kesintiler) rapor edilmektedir.

Basitleştirilmiş seçenek

Adından da anlaşılacağı gibi, hesaplamaları kesinti hesaplarken çok daha basittir; Fit kare başına 5 $, maksimum 300 fit kare veya 1.500 $ kesinti kadar. Hangi hesaplamanın daha yüksek kesinti sağlayacağını belirlemek istemediğiniz sürece başka hesaplamalar yapmanız gerekmez.

Amortisman alımı

İşte birçok küçük ev sahibi işletme sahibinin bilmeyebileceğinin farkında olmak için başka bir şey var: Normal yöntemi kullanıyorsanız ve amortisman kullanıyorsanız, evi sattığınızda toplam tutar yeniden belirlenir ve bu da maliyet tabanınızı düşürür ve Maliyet esasına göre satış fiyatına bağlı olarak sermaye kazancıyla sonuçlanabilir. Nitelikli bir birincil evin satışından elde edilen cömert sermaye kazançları (250.000 dolar, bekar, 500.000 dolar, evli) bunun için yeterli koruma sağlayabilir, ancak tüm durumlar farklıdır.

İş için seyahat

Uçak bileti, araç kiralama, otopark vb. Taşıma masraflarını ve ayrıca otel ve konaklama masraflarını ve diğer ilgili masrafları giderebilirsiniz. Bir seyahat kişisel ve iş ise, dikkatli olun; İşe atfedilebilecek şeyleri yalnızca düşürebilirsiniz.

Yemekler ve eğlence

Kalifiye yemek ve eğlence masraflarının sadece yüzde 50'si düşülebilir. Konferanslara giderken veya işle ilgili seyahatlerde müşterilerle işle ilgili öğünlerin ve eğlencenin maliyetini ve yemeklerinizi düşürebilirsiniz. Kesin, detaylı kayıtları tutun - müşterileri olan yemekler, katılanları ve yerlerini tutan tarihleri tutun. Makbuzları tutmak her zaman akıllıca olacaktır.

Hepsini bir araya koy

İşinizi yürütmenin tüm yönleriyle doğru kayıt tutma bir zorunluluktur. Makbuz dosyasını saklayın ve makbuzları veya diğer kayıtları tutmak veya kesmek konusunda dikkatli olun. Ek olarak, muhasebe yazılımını (QuickBooks gibi) kullanmayı veya kitaplarınızı yönetmek için birini işe almayı düşünmek akıllıca olacaktır.

Son olarak, küçük işletmelerin giriş ve çıkışlarını ve kişisel vergileri bilen bir vergi uzmanıyla çalışmayı düşünün. Küçük bir işletme sahibi olduğunuzda, kişisel ve işletme vergileriniz muhtemelen birbiriyle iç içedir. Doğru vergi hazırlığı son derece önemli olsa da, geriye dönük bir olaydır. Her yıl 1 Ocak'ta başlaması gereken vergi planlaması ileriye dönük ve kişisel ve ticari vergi durumunuzdan en iyi şekilde yararlanmanıza yardımcı olabilir.

Daha fazla oku: